Система управления рисками и внутреннего контроля
В «Интер РАО» внедрена и функционирует Система управления рисками и внутреннего контроля, охватывающая ключевые активы, бизнес-процессы, направления деятельности и все уровни управления Группы.
Цели и задачи системы управления рисками и внутреннего контроля
Функционирование системы управления рисками и внутреннего контроля обеспечивает:
- объективное, справедливое и ясное представление о текущем состоянии и перспективах Группы;
- разумную уверенность в достижении поставленных перед Группой целей;
- высокий уровень доверия акционеров и инвесторов к органам управления Общества;
- защиту капиталовложений и активов и удержание рисков в допустимых пределах.
Субъекты системы управления рисками и внутреннего контроля
Руководство Группы обеспечивает интеграцию СУРиВК в ключевые бизнес-процессы и виды деятельности Группы, прежде всего, в процессы планирования и контроля деятельности, включая бизнес-планирование и управление проектами в сегментах «Генерация», «Сбыт», «Трейдинг», «Инжиниринг».
В ПАО «Интер РАО» сформировано отдельное подразделение по управлению рисками и внутреннему контролю, которое находится в постоянном взаимодействии с Советом директоров и Комитетом по аудиту и устойчивому развитию.
По результатам независимой оценки деятельности Совета директоров и его комитетов Советом директоров было принято решение рассматривать на полугодовой основе отчёт по управлению рисками.
Координация, формирование единой методологии, обеспечение реализации этапов и формирования ключевых результатов цикла СУРиВК входит в сферу ответственности высшего руководства Компании при поддержке Департамента внутреннего контроля и управления рисками (ДВКУР). Руководитель ДВКУР напрямую подотчётен Генеральному директору, что обеспечивает независимое выявление, оценку рисков, разработку и контроль реализации мероприятий по управлению рисками, включая контрольные процедуры.
Цели, основные принципы, подходы, участники процессов управления рисками и внутреннего контроля в ПАО «Интер РАО» закрепленыв Политике управления рисками внутреннего контроля ПАО «Интер РАО», утверждённой Советом директоровПротокол от 19.11.2018 № 234.. Данная Политика является документом верхнего уровня, разработанными на основе Устава ПАО «Интер РАО» с учётом рекомендаций российских и международных стандартов риск-менеджмента, Кодекса корпоративного управления, Методических рекомендаций Росимущества, лучших практик управления рисками и корпоративного управления, правил листинга российских и международных биржевых площадок.
ПриказомПриказ от 17.12.2018 № ИРАО/652 «О Политике управления рисками и внутреннего контроля ПАО «Интер РАО», утверждённой Советом директоров. Генерального директора Политика управления рисками и внутреннего контроля утверждена в качестве корпоративного стандарта для компаний Группы.
ФУНКЦИИ И ЗАДАЧИ СУБЪЕКТОВ СУРиВК
Субъекты | Основные функции и задачи |
---|---|
Совет директоров |
|
Уровень исполнительных органов управления Генеральный директор Правление Коллегиальные совещательные органы |
|
Уровень владельцев рисков Руководители прямого подчинения Генеральному директору Руководители структурных подразделений компаний Группы |
|
Департамент внутреннего контроля и управления рисками |
|
Внутренний аудит |
|
Уровень работников |
|
Развитие системы управления рисками и внутреннего контроля
Результаты функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля в 2019 г.:
- разработан и утверждён риск-аппетит Группы;
- организовано дополнительное обучение и информирование работников Группы, направленное на популяризацию этических норм и стандартов поведения, применения риск-ориентированных подходов в бизнес-планировании и при разработке контрольных процедур;
- разработан и одобрен к включению в состав актуализированной Стратегии перечень стратегических рисков Группы;
- утверждена Карта антимонопольных рисков, содержащая количественный расчёт последствий, сформированы подкомитеты по антимонопольному комплаенсу в дочерних обществах, проведено повышение квалификации сотрудников компаний Группы по антимонопольному комплаенсу;
- проведена верификация рисков кибербезопасности методом внешнего проникновения. В ПАО «Интер РАО» создано структурное подразделение по информационной безопасности;
- разработан перечень основных киберугроз, проведена оценка данных рисков;
- произведена оценка уровня организации системы внутреннего контроля ПАО «Интер РАО», разработаны мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля Общества как участника налогового мониторинга.
В 2019 г. Совет директоров утвердил 12 принципов риск-аппетита. Подробная информация в Стратегическом отчёте.
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СУРиВК
- Менеджмент на ежегодной основе информирует Совет директоров о достигнутых результатах в области управления рисками и внутреннего контроля за отчётный период в рамках годового отчёта о функционировании СУРиВК.
- Подразделение внутреннего аудита проводит ежегодную оценку эффективности СУРиВК и предоставляет Совету директоров отчётность о результатах проведённой оценки.
- Совет директоров не реже одного раза в год рассматривает вопросы организации, функционирования и эффективности СУРиВК и даёт рекомендации по улучшению СУРиВК, а также имеет полномочия инициировать проведение внешней оценки эффективности СУРиВК с привлечением независимой организации.
- Оценка эффективности системы за 2019 г. была представлена Блоком внутреннего аудита на рассмотрение Совета директоров и утверждена 31.03.2020 Протокол от 06.04.2020 № 270. . Результаты оценки эффективности СУРиВК представлены в разделе «Внутренний аудит – Результаты 2019 г.» настоящего Отчёта.